企业欺诈在印度呈上升趋势，迫使更多的管理层进行取证审计。白领犯罪专家表示，法务会计不仅越来越重要，其方法也在迅速改变。非官方估计，这种做法每年价值400-50亿卢比，但相信，这可能在未来三、四年翻一番。
      考虑到企业欺诈的发生率正在上升，这并不奇怪。调查和风险咨询公司Kroll在最近的一项调查中发现，在2013财年，69%的被调查公司受到了欺诈行为的影响，高于上一年度的68%。研究发现，欺诈的价值从67%上升到了71%。犯罪形式多种多样，有七种是盗窃实物资产、盗窃信息、贪污贿赂、内部财务欺诈、供应商欺诈、管理利益冲突和违反监管规定。
       内部欺诈在印度尤其普遍，89%的受访者表示，行凶者是某种内部人士——初级、中级管理人员、高级雇员或代理人。
       因此，正如德勤印度法务业务主管兼高级总监罗希特•马哈詹(Rohit Mahajan)所指出的那样，法务会计实践在过去10至15年间发生了显著变化。他解释说，早些时候，调查仅限于书籍和记录，但现在，情报收集的内容非常重要。Mahajan补充说，无论是市场情报还是人力资源(HR)情报，技术和分析在当今法务会计的各个方面都发挥着更大的作用。

毫不奇怪，金融部门发现自己最容易遭受欺诈。正如毕马威(KPMGs)驻印度法务部门负责人桑德普·杜皮亚(Sandeep Dhupia)解释的那样，，这是由于技术的滥用，尽管印度存在强大的监管机构。
印度储备银行(RBI)发布的一份报告显示，在过去三年中，公共部门银行因贷款(个人贷款、住房贷款、企业贷款和其他贷款)而亏损高达8734亿卢比。这一数字几乎是2010年1.02万亿卢比的四倍。
       但其他领域也暴露出欺诈的风险，这就是法务审计的范围越来越广的原因。此外，特许会计师和律师不再是唯一的依靠。虽然它们确实构成了法务会计的核心部分，但现在却需要金融研究分析师、工程师、记者、艺术家，甚至前执法官员。正如专家指出的那样，收费公路或竞争性招标相关的欺诈将需要对基础设施行业有深刻见解的专业人士提供服务，而金融服务业的白领犯罪以及与不良资产或反洗钱相关的问题将需要了解银行和金融中介机构的工作。犯罪的性质是复杂的，诸如利益冲突、违反行为准则和不遵守规章等问题需要对该部门有很强的工作知识。
       越来越多的公司开始意识到一个事实，那就是不能通过愿望来消除公司犯罪。事实上，Kroll的报告显示，在大多数犯罪方面，印度远远高于平均水平。英国《金融时报》的实物资产调查显示，33%的公司受到影响，而整体调查中这一比例为28%，腐败率为24%，而整体调查中这一比例为14%。印度内部财务欺诈的发生率也高于平均水平，分别为22%和16%，信息盗窃的发生率也高于平均水平，分别为24%和22%。印度公司意识到他们在一个高度腐败的环境中运营。Kroll指出，公司需要避免接受欺诈只是正常业务的一部分。

新闻链接：https://www.financialexpress.com/archive/forensic-auditors-to-the-fore-on-increasing-whitecollar-crimes/1228690/

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